Опубліковано 30 листопада 2023 року1 грудня 2023 року 
Подивіться, PCAOB спіймав ще більшу рибу: загальна сума штрафів на суму 7,9 мільйона доларів проти трьох китайських фірм і чотирьох осіб у &# 8220;історичні поселення.” Оп-де-ду.
Наклавши штрафи на суму 7,9 мільйона доларів США, PCAOB застосував санкції до трьох китайських фірм і чотирьох осіб в історичних поселеннях. https://t.co/5g54bBG7qp pic.twitter.com/g5oGPQU2mq
— PCAOB_News (@PCAOB_News) 30 листопада 2023 р.
Отож, що PCAOB святкує сьогодні:
- Дві дисциплінарні постанови про накладення штрафів на загальну суму 7 мільйонів доларів США проти двох зареєстрованих державних аудиторських фірм у глобальній мережі PwC, шанхайської PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP («PwC Китай») і PricewaterhouseCoopers із Гонконгу («PwC Гонконг») , за порушення стандартів контролю якості PCAOB, пов’язаних із доброчесністю та управлінням персоналом; і
- Дисциплінарний наказ, що накладає негайні обмеження на практичну діяльність (включаючи заборону приймати нових клієнтів аудиту PCAOB), незалежний моніторинг для вдосконалення практики та забезпечення відповідності, штрафи в розмірі 940 000 доларів США та заборони на осіб у Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. («Haoxin» ”), зареєстровану публічну бухгалтерську фірму, що базується в материковому Китаї, і чотирьох пов’язаних з нею осіб за порушення, які включають видачу неправдивого аудиторського звіту, нездатність підтримувати незалежність від свого клієнта-емітента та неправомірне прийняття роботи іншої бухгалтерської фірми як свою власну .
Відповідні замовлення для вашого задоволення від перегляду 🚨PDF сповіщення🚨
- PricewaterhouseCoopers Zhong Tian, LLP («PwC Китай»)
- PricewaterhouseCoopers із Гонконгу («PwC Гонконг»)
- Shandong Haoxin Certified Public Accountants Co., Ltd. («Haoxin»)
І PwC Китай, і PwC Гонконг брали участь у “неналежному обміні відповідями” протягом кількох років, тому їх було покарано за порушення стандартів контролю якості PCAOB, пов’язаних із доброчесністю та управлінням персоналом.
Обидві фірми не змогли виявити або запобігти широкому, неправильному обміну відповідями на тестах для обов’язкових внутрішніх навчальних курсів. З 2018 по 2020 рік понад 1000 осіб з PwC Hong Kong і сотні осіб з PwC China брали участь у неналежному обміні відповідями, надаючи або отримуючи доступ до відповідей за допомогою двох неавторизованих програмних додатків у зв’язку з онлайн-тестами для обов’язкового внутрішнього навчання. курси, пов'язані з навчальною програмою фірм з аудиту в США. Переважна більшість професіоналів, залучених до обміну відповідями, виконували роботу для практик фірм з надання впевненості.
Порушення Haoxin були дещо серйознішими та фактично згубними для здоров’я ринків капіталу, на відміну від купи перевтомлених аудиторів, які діляться відповідями на навчальні модулі для прапорців.
- Haoxin порушила законодавство США про цінні папери, видавши аудиторський звіт, у якому неправдиво зазначалося, що аудит фінансової звітності Gridsum за 2015-2017 рр. проводився відповідно до стандартів PCAOB і що Haoxin була незалежною від Gridsum, коли Haoxin знав або був необачний, не знаючи, що його аудит не відповідає стандартам PCAOB і що він не був незалежним від Gridsum.
- Лю, партнер з аудиту Gridsum, і Ма, перевіряючий якість завдання, необачно сприяли порушенням фірмою законів США про цінні папери та правил і стандартів PCAOB.
- Haoxin, Liu, Ma, Sun і Zhu порушили вимоги незалежності та/або аудит PCAOB, етичні норми та/або правила та стандарти контролю якості. Серед інших порушень Haoxin і команда із завдання неналежним чином покладалися на проекти робочих документів попереднього аудитора, прийняли ці проекти робочих документів як свої власні та виконали обмежені додаткові процедури, перш ніж видати безумовний аудиторський висновок щодо фінансової звітності Gridsum за 2015-2017 роки. Крім того, Haoxin, Liu і Ma порушили відповідні вимоги незалежності, повідомивши Ґрідсума про те, що вони очікують видати незастережний висновок до того, як Ґрідсум фактично залучив Haoxin як зовнішнього аудитора.
Лю Кун є партнером Haoxin і був партнером по роботі з Gridsum Audits; Ма Яо є директором і перевіряє якість залучення, Сунь Пенхуань (чудове ім’я) є директором і виконував обов’язки менеджера відповідних аудитів, а Чжу Давей є партнером і в усі відповідні часи був головним партнером і законним представником фірми .
Фірма та Чжу надали неправдиву інформацію правоохоронцям PCAOB і тому були покарані за відмову співпрацювати зі слідством, а також за порушення в роботі аудиту.
Але зачекайте! Стає гірше. Для цих людей у всякому разі. Фінансова ситуація Чжу та Ма настільки погана, що PCAOB вирішив зменшити цивільні грошові штрафи. Чжу склав би 120 000 доларів, а Ма – 75 000 доларів, Рада знизила штрафи до 20 000 доларів для Чжу та 50 000 доларів для Ма. Нічого собі, Чжу справді розбитий. Таким чином, загальні штрафи становлять 750 000 доларів США для фірми та 190 000 доларів США для чотирьох зазначених осіб.
Давайте всі без ентузіазму поплескаємо PCAOB за їхню важку роботу.
Поділитися:
Пов’язане
Опубліковано в Аудит, Новини, PCAOB