Зміст
Що таке список продажів ЄС?
Списки продажів ЄС використовуються під час звітування про ПДВ від продажів до ЄС.
Список продажів ЄС містить інформацію про продажі та передачу товари та послуги компаніям, зареєстрованим платником ПДВ в інших країнах ЄС, а EC означає Європейську комісію.
Продажі EC звітуються за календарним періодом і здійснюються за принципом нарахування. Тому список продажів ЄС (ESL) зазвичай подається щомісяця або щокварталу.
Список продажів ЄС використовується податковими органами ЄС для підтвердження правильності суми ПДВ, яка сплачується та декларується всіма залученими сторонами. .
Що я маю включити до списку продажів ЄС?
Ваш список ЄС має містити:
- Докладні відомості про ваших клієнтів із ЄС
- Вартість товарів і послуг, які ви надали, у фунтах стерлінгів
- Код країни вашого клієнта
Коли я маю заповнити список продажів EC?
Вам потрібно буде заповнити список продажів EC, коли:
- Ви постачаєте товари підприємствам, зареєстрованим платниками ПДВ в інших країнах ЄС, навіть якщо ви не виставили на них рахунки (якщо це не зразки для цілей ПДВ).
- Ви надаєте підприємству, зареєстрованому платником ПДВ в іншій країні ЄС, кредит-ноту на товари, навіть якщо вони не були надані в той самий період.
- Ви надаєте послуги підприємству, зареєстрованому платником ПДВ у ЄС, і воно обліковує для ПДВ (також називається зворотним нарахуванням).
- Ви переміщуєте власні товари до зареєстрованої платником ПДВ філії, офісу чи дочірньої компанії вашої компанії, яка працює в іншій країні ЄС.
- Ви продаєте товари зареєстрованому платником ПДВ підприємству в ЄС в одній країні та домовляєтеся, щоб постачальник надсилав їх напряму (так звана тріангуляція).
Ви автоматично отримаєте форму списку продажів ЄС, якщо заповните графу 8 своєї декларації з ПДВ.
ПДВ на продажі в Європі
Ви використовуватимете список ЄС як для товарів, так і послуги, і вам потрібно буде реєструвати ваші продажі ЄС із правильною ставкою ПДВ.
Якщо ваш клієнт зареєстрований платником ПДВ в іншій державі Європейської комісії, ви повинні мати запис його номера ПДВ.
Ви повинні переконатися, що номери ПДВ для обох компаній зареєстровано в системі обміну інформацією про ПДВ (VIES), щоб ваш список продажів ES був дійсним.
Використання спрощеного ESL
Спрощену ESL потрібно надсилати лише раз на рік до дати, яку ви погоджуєте з HMRC. Вам також потрібно буде ввести лише номінальну вартість 1 фунт стерлінгів як вартість ваших поставок для кожного клієнта – вам не потрібно буде вводити фактичну вартість.
Якщо ви відповідаєте наведеним нижче критеріям, ви можете подати заявку на подання спрощеної ESL:
- Ваш загальний річний оподатковуваний оборот є нижчим суми порогової суми для реєстрації платником ПДВ плюс £25 500.
- Ваші поставки клієнтам із ЄС становлять менше 11 000 фунтів стерлінгів на рік.
- Ваші продажі не включають нові транспортні засоби, як визначено HMRC.
Коли мені слід надіслати список продажів EC?
Вам доведеться надсилати свій список EC щомісяця, якщо…
- вартість ваших товарів перевищує поріг у £35 000 у поточному або попередні 4 квартали.
- Товари чи матеріали, які ви надаєте, вимагають надсилати щомісячні списки.
Вам доведеться надсилати свій список EC щоквартально, якщо…
- Вартість ваших товарів становить менше 35 000 фунтів стерлінгів за поточний або попередні 4 квартали.
- Послуги, які ви надаєте, вимагають надсилання щомісячних списків.
- Послуги, які ви надаєте, підлягають до зворотного збору в країні клієнта.
Надсилання списків EC у KashFlow
Ви можете запустити звіт про список продажів EC лише за пару кліків у програмному забезпеченні бухгалтерського обліку KashFlow . Щоб дізнатися, як це зробити, перегляньте статтю нашої бази знань: https://www.kashflow.com/support/kb/ec-sales-list/
Автор Ендрю Вудхаус
Поділитися цією статтею
0 Tweet 0 +1 0 Подобається 0 Поділитися