3 січня 2024 р.
Ліанна М. Хассінгер, EA, CFP®, старший менеджер із податків
Певні події, що змінюють життя, можуть претендувати на зниження розміру премій Medicare для платників податків
Згідно з федеральним законом, платники податку з вищим доходом сплачують вищі щомісячні внески за страхування Medicare, ніж платники податку з меншим доходом. Вищі суми страхових премій застосовуються як до Medicare Part B, так і до покриття ліків, що відпускаються за рецептом.
Огляд того, як Адміністрація соціального захисту визначає доходи платників податків
Щороку Адміністрація соціального страхування (SSA) отримує інформацію про модифікований скоригований валовий дохід (MAGI) платника податків безпосередньо від Служби внутрішніх доходів (IRS). SSA використовує цю інформацію, щоб визначити суму премій Medicare, яку платник податків повинен сплатити за покриття Medicare. Кожного листопада SSA повідомлятиме бенефіціарів Medicare про суму їхніх премій Medicare на наступний рік. Якщо особа наразі отримує пільги соціального страхування, премії Medicare щомісяця вираховуватимуться з виплат соціального страхування цієї особи.
SSA використовує ковзну шкалу на основі MAGI особи, щоб визначити суми премій Medicare. У 2024 році збільшені суми премії застосовуються до платників єдиного податку з MAGI понад 103 000 доларів США та 206 000 доларів США для спільних декларантів. Що вищий MAGI особи, то вищі суми додаткових премій Medicare.
У багатьох випадках інформація MAGI, отримана від IRS, може бути давністю один або два роки. Інформація, отримана від IRS, може більше не бути точною, особливо якщо доходи особи зменшилися внаслідок певних подій, таких як розлучення, вихід на пенсію або смерть чоловіка/дружини.
Якщо дохід платника податків має відхилено, SSA може прийняти нове рішення щодо ваших щомісячних премій Medicare, якщо відбулися певні події, що змінюють життя.
Події, що змінюють життя, які можуть призвести до зменшення премій Medicare:
- Одруження, розлучення або смерть подружжя;
- Особа вийшла на пенсію або почала працювати за скороченим робочим часом;
- Особа або подружжя втратили майно, яке приносило дохід, через стихійне лихо чи інші події поза їхнім контролем;
- особа або чоловік/дружина зазнали припинення, припинення або реорганізації пенсійного плану роботодавця;
- У попередньому податковому році особа або чоловік/дружина отримали компенсацію від роботодавця або колишнього роботодавця через закриття, банкрутство або реорганізацію роботодавця.
Як подати запит на зменшення премій Medicare
Якщо у вас виникне одна з цих подій або виникне зниження MAGI, ви можете подати заяву до SSA для перегляду розміру ваших премій Medicare. Заява подається шляхом подання форми SSA-44 до Адміністрації соціального захисту. Подаючи заявку, ви повинні будете надати оригінали документів або завірені копії як доказ події, яка змінила життя. Необхідна документація детально описана у формі та може включати свідоцтво про смерть, лист від роботодавця чи колишнього роботодавця або підписану копію федеральної податкової декларації, яка документує зменшення MAGI.
Загалом це буде потрібно пройти SSA до кількох тижнів, щоб зробити повторне визначення. Якщо ви не згодні з рішенням SSA, ви маєте право оскаржити це рішення.
Якщо у вас виникли запитання щодо цієї теми, зверніться до свого консультанта Keiter Opportunity Advisor.
Сім'я Кейтера, Executive & Команда консультаційних послуг для підприємців — це ваша команда податкових професіоналів, яка займається унікальними та всебічними потребами сімей із заможністю багатьох поколінь, керівників і керівників компаній, підприємців і власників бізнесу.
Поділіться цією інформацією:
Про Автор
Leanne M. Hassinger, EA , CFP®, старший податковий менеджер
Ліан зосереджується на наданні податкових і консультаційних послуг окремим особам і групам сімей. Маючи понад 19 років досвіду, вона спеціалізується на сім’ях, що складаються з кількох поколінь, що включає складне індивідуальне оподаткування, з наголосом на плануванні, включаючи трасти та дарування. Крім того, Ліанна має великий досвід подання податкових декларацій на нерухоме майно та може надавати допомогу сім’ям у процесі врегулювання спадкового майна.
Більше думок Ліанн М. Хассінгер
Інформація, що міститься в цій статті, надається з інформаційною метою. і є актуальним на дату публікації. Інтернет-читачам радимо не діяти на основі цієї інформації, не звернувшись за допомогою до професійного бухгалтера, оскільки ця стаття не замінить отримання бухгалтерської, податкової чи фінансової консультації від професійного бухгалтера.
