Зміст
Рейчел Блейклі-Грей | 18 грудня 2023 р.
Як часто ви їдете на зустріч із клієнтом або бухгалтером? Чи часто ви здійснюєте банкінги для свого бізнесу? Залежно від вашого комерційного використання транспортного засобу, ви можете претендувати на значну податкову знижку.
Тож чи маєте ви право на вирахування бізнес-пробігу? А як щодо відрахування за розділом 179? Якщо так, то скільки? Читайте далі, щоб дізнатися, як досягти економії податків.
Комерційне використання автомобіля та економія податків
Якщо ви є власником бізнесу та використовуєте автомобіль у службових цілях, ви можете мати право на податкову знижку за використання автомобіля у службових цілях.
Ви можете вимагати податкову знижку на службові транспортні засоби для автомобілів, що використовувалися на 100% або частково під бізнес. Якщо ви використовуєте автомобіль як для службових цілей, так і для особистих цілей, ви можете вимагати відрахування частини, яка призначена для службових цілей.
Використання автомобіля для службових цілей включає:
- відвідування офіси клієнтів
- Зустрічі з постачальниками та іншими субпідрядниками
- Збирання та доставка товарів клієнтам
- Поїздка до банку для ділової операції
- Похід до магазину, щоб забрати канцелярське приладдя
- Зустріч із бухгалтером або юристом для малого бізнесу для бізнесу
Не класифікуйте поїздки до вашого бізнесу з дому чи особисті справи як службове використання транспортного засобу.
Отже, на яку податкову знижку ви можете претендувати на службові транспортні засоби? Ви можете мати право вимагати одну або обидва з наведених нижче податкових знижок, пов’язаних із службовим автомобілем:
- Податкова знижка на купівлю автомобіля для комерційного використання (розділ 179)
- Зниження податку на транспортний засіб у бізнесі
1. Податкова знижка на купівлю автомобіля для комерційного використання (Розділ 179)
Одним із видів податкових знижок, на які ви можете претендувати на службові транспортні засоби, є Розділ 179. Відрахування за Розділом 179 допомагає компенсувати вартість придбання бізнес-майна, включно з транспортними засобами, обладнанням і технікою.
Щоб отримати відрахування за Розділом 179, ви повинні:
- Придбати транспортний засіб для бізнесу
- Використовувати транспортний засіб для бізнесу більше ніж 50% часу
- Вираховуйте лише службове використання автомобіля
- Візьміть відрахування в рік, коли ви купуєте, і вводите транспортний засіб в експлуатацію (він же коли він «готовий і доступний»)*
- Зрозумійте обмеження Розділу 179, як-от обмеження суми річних відрахувань
- Зменште базу амортизації в автомобілі на суму відрахування
- Не вимагайте відрахування стандартного податку на пробіг у тому ж році
*Чи купили ви автомобіль за особистого використання, а потім вирішите змінити його на комерційне використання через рік? Якщо це так, ви не маєте права на відрахування згідно з розділом 179.
Щоб визначити суму вашого відрахування згідно з розділом 179, помножте вартість вашого нового службового транспортного засобу на відсоток службового використання. Це сума, яка має право на відрахування. Припустімо, ви купуєте нову машину за 15 000 доларів і використовуєте 65% її для бізнесу. Ваше відрахування відповідно до Розділу 179 становитиме 9 750 доларів США (15 000 доларів X 0,65).
Попередження про реєстрацію! Зберігайте докладні записи про те, як ви придбали транспортний засіб, у кого ви його придбали та коли ввели його в експлуатацію.
Щоб дізнатися більше про відрахування за Розділом 179, перегляньте публікацію 463 IRS.< /p>
Що потрібно знати перед покупкою нового автомобіля
Перш ніж купувати транспортний засіб для службового використання, зважте всі за і проти. Незважаючи на те, що це може дати вам право на податкове вирахування відповідно до Розділу 179 і майбутнього податкового вирахування на користування бізнесом, враховуйте свої додаткові витрати:
- Початкова вартість:Чи можете ви дозволити собі заплатити за автомобіль наперед? Якщо ні, чи можете ви дозволити собі взяти додаткові борги та отримати новий щомісячний платіж?
- Майбутні витрати: Після придбання автомобіля ви матимете додаткові витрати , наприклад комерційне автострахування, технічне обслуговування та ремонт.
Якщо ви вирішите придбати автомобіль для свого бізнесу, дослідіть тип транспортного засобу, який вам потрібен (і можете собі дозволити), і переконайтеся, що купуєте через свій бізнес. Щоб скоротити витрати, ви можете придбати вживаний автомобіль. Майте на увазі, що ви не матимете права вимагати податкових відрахувань на амортизацію, якщо орендуєте автомобіль.
2. Зниження податку на бізнес-транспортний засіб
Заявка на податкове вирахування при покупці службового транспортного засобу — не єдиний спосіб зменшити податковий рахунок. Ви також можете отримати податкову знижку за водіння службового автомобіля.
Самозайняті особи можуть вимагати вирахування вартості володіння та експлуатації службового автомобіля. Майте на увазі, що ви або ваша компанія повинні орендувати або володіти автомобілем, і ви можете вимагати відрахування лише з тієї частини, яку використовуєте для бізнесу.
Якщо ви використовуєте свій автомобіль лише для комерційних цілей, ви можете вирахувати його повна вартість володіння та експлуатації. Знову ж таки, не включайте проїзд для поїздок на роботу або в особистих справах.
Є два методи, які ви можете використати, щоб отримати податкову знижку:
- Стандартна ставка пробігу
- Фактичні витрати
Як для стандартної ставки пробігу, так і для методів фактичних витрат ви можете вимагати окремого відрахування плати за паркування та зборів.
Стандартна ставка пробігу
За методом стандартної ставки пробігу ви можете вимагати стандартну суму за милю. IRS встановлює суму щорічно. У 2024 році стандартна ставка пробігу становить 67 центів за бізнес-милю, що на 1,5 цента більше порівняно зі ставкою 2023 року, яка становила 65,5 центів.
Ви не можете використовувати стандартну норму пробігу, якщо ви:
- Експлуатуєте п’ять або більше автомобілів одночасно,
- вимагали відрахування амортизації автомобіля будь-яким способом, окрім прямого -line,
- Вимагав відрахування за Розділом 179 на автомобіль,
- Взяв спеціальну амортизаційну компенсацію на автомобіль, АБО
- Заявлені фактичні витрати після 1997 року на автомобіль, який ви орендуєте
Якщо ви обираєте стандартний пробіг і орендуєте свій автомобіль, ви повинні використовувати цей метод протягом усього періоду лізингу.
Метод фактичних витрат
За методом фактичних витрат ви повинні визначити, скільки ви витрачаєте на експлуатацію автомобіля для бізнесу.
Для методу фактичних витрат ви можете включити таке витрати, пов’язані з комерційним використанням:
- Технічне обслуговування та ремонт
- Амортизація або лізингові платежі
- Газ
- Шини
- Нафта
- Страхування
- Плата за реєстрацію транспортного засобу
Поради щодо подання претензії податкові відрахування на витрати на транспортний засіб
Ваш бізнес-автомобіль може бути чудовим способом зменшити ваші податки. Але перш ніж подати заявку на податкове вирахування, пам’ятайте кілька речей:
- Зберігайте відмінні записи: Ретельно фіксуйте ділове використання вашого автомобіля (наприклад, ведіть журнал пробігу службових миль, вішайте квитанції про бензин і ремонт тощо). Таким чином ви зможете підкріпити свої претензії.
- Визначте використання автомобіля в бізнесі: Використовуючи свої записи, обчисліть відсоток вашого автомобіля, який використовується в бізнес-цілях (наприклад, 60%, 100% тощо).
- Знайдіть свої податкові заощадження як за стандартним пробігом, так і за фактичними витратами: якщо ви маєте право претендувати на стандартний пробіг або метод фактичних витрат для використання службового автомобіля, визначте свою податкову економію за обома методами. Таким чином ви зможете вибрати метод, який дає вам більшу відрахування.
- Не використовуйте стандартний пробіг, якщо берете відрахування за Розділом 179: Ви не можете використовувати стандартний пробіг вирахування пробігу, якщо ви взяли відрахування за Розділом 179 того ж року. Замість цього скористайтеся методом фактичних витрат, обов’язково показавши свою претензію за розділом 179.
Ведіть детальний облік витрат на ваш транспортний засіб, щоб отримати податкові відрахування. Онлайн-бухгалтерська програма Patriot дозволяє легко відстежувати витрати та доходи. Крім того, ми пропонуємо безкоштовну підтримку в США. Отримайте безкоштовну пробну версію вже сьогодні!
Цю статтю оновлено з початкової дати публікації 2 лютого 2023 року.
Це не є юридичною порадою. ; для отримання додаткової інформації натисніть тут.
Бухгалтерський облік< span class="tags-links">Податки на бізнес
