Зміст
Звільнення від податкових пільг на НДДКР було встановлено в 2000 році для винагороди малого бізнесу за інновації, вдосконалення та інвестиції. Схема застосовується до всіх малих і середніх підприємств, які здійснюють дослідження та розробки (дослідження та розробки) відповідно до визначення уряду.
Схема податкового кредиту на дослідження та розробки малого та середнього бізнесу зменшує податкові зобов’язання з корпоративного податку на 130% на додаток до звичайного 100% зменшення оподатковуваних витрат. Це неоподатковуваний дохід, тому він відображається під рядком у звіті про прибутки та збитки компанії як зменшення податку або кредит.
Довідка щодо затвердженого бухгалтерського обліку багатьом малим підприємствам визначити діяльність у сфері науково-дослідної діяльності, правильно обліковувати її та подати успішну заяву на податковий кредит у сфері науково-дослідної діяльності. Таким чином, ця стаття зосереджена на схемі податкових кредитів на дослідження та розробки для МСП, а не на схемі RDEC для великих підприємств.
Що таке податкові пільги на НДДКР?
Урядова програма SME Research & Схема розвитку (НДДКР) існує для винагороди за інновації, які сприяють економічному зростанню. Це дозволяє компаніям, які займаються дослідженнями та розробками, вимагати додаткових 130% своїх витрат у вигляді вирахування оподатковуваного доходу або кредиту, що підлягає поверненню.
Це дорівнює звичайному 100% зниженню прийнятних витрат, тож загалом цілих 230%.
Кредит такого розміру, очевидно, дуже цінний для малих підприємств, багато з яких уже користуються цією схемою для стимулювання зростання свого бізнесу. У Approved Accounting ми проведемо вас через інколи складний процес і допоможемо вимагати винагороди за вашу наполегливу роботу.
Чи можу я вимагати податкових пільг на дослідження та розробки?
Якщо ви МСП, які займаються дослідженнями та розробками, то ви цілком можете отримати право на податковий кредит на дослідження та розробки або відрахування.
Більші підприємства (зазвичай ті, що мають понад 500 співробітників) можуть отримати податкові пільги за іншою схемою, відомою як кредит на витрати на дослідження та розробки (RDEC).
Схвалена бухгалтерська робота з МСП у багатьох секторах щоб успішно претендувати на податкові кредити на дослідження та розробки. Ми виявляємо, що досить часто компанії можуть бути відлякані через довгі вказівки та складні визначення, встановлені HMRC для податкових пільг на дослідження та розробки, або вони просто не знають, що їхні зусилля мають право.
Хороша новина полягає в тому, що для того, щоб отримати право на податкову пільгу на дослідження та розробки, вам не обов’язково досягати успіхів у медицині чи космічному туризмі…
Поки ви є компанія з обмеженою відповідальністю, яка робить цінний внесок у розвиток вашої галузі (а не просто власного бізнесу), то ви можете претендувати на значне зниження податку на корпорацію.
Що кваліфікується як дослідження та розробки?
Як і у випадку з усіма претензіями щодо податкового кредиту, уряд встановив суворі вказівки щодо тем, що вважається науково-технічними дослідженнями.
Коротше кажучи, ваш проект повинен:
- передбачати прогрес у науці та техніці
- виявити технічну невизначеність
- спробу подолати цю невизначеність
- переконатись, що рішення ще не існує або його легко розробити інші професіонали в цій галузі
< /ul>
Для МСП у різних секторах це може включати пошук рішень для промислової, наукової чи технологічної невизначеності або розробку нових продуктів, виробничих процесів і програмного забезпечення.
Навіть якщо вам не вдасться знайти рішення під час вашого проекту, ви все одно можете подати заявку на прийнятні витрати, такі як персонал, субпідряд, витратні матеріали та програмне забезпечення. Витрати на основні засоби, такі як будівлі та земля, не підлягають кваліфікації.
Як отримати податкові кредити на дослідження та розробки?
Податкові пільги з НДДКР можна вимагати як частину річної податкової декларації вашої компанії та нараховувати як відрахування у вашому податковому рахунку або як кредит, що підлягає відшкодуванню.
Ви повинні заповнити необхідні документи, включаючи загальні кваліфікаційні витрати, підтверджені відповідними документами. Для невеликих компаній це може зайняти дуже багато часу. Схвалена бухгалтерія може зняти тиск, визначивши відповідні витрати та заповнивши заявку від вашого імені.
Який обліковий порядок для податкових кредитів на НДДКР?
Головне, про що тут слід пам’ятати, полягає в тому, що податкові кредити на дослідження та розробки є неоподатковуваним доходом, тобто вони відображаються просто як зменшення податку на корпорацію або як кредит, що підлягає відшкодуванню. Що стосується бухгалтерського обліку, існують різні способи реєстрації претензії залежно від того, як швидко ви дізнаєтесь про вартість вашої претензії щодо НДДКР.
Як мені зареєструвати свою вимогу про податковий кредит у НДДКР ?
Облік вашого податкового кредиту на НДДКР залежить від часу. Для компаній з обмеженою відповідальністю крайній термін подання річної (законодавчої) звітності зазвичай передує кінцевій даті подання податкової декларації. Тож спосіб відображення податкового кредиту/зменшення у звіті про прибутки та збитки (також відомому як звіт про прибутки та збитки) залежить від того, наскільки рано розраховано ваші витрати на дослідження та розробки.
Сценарій 1
Якщо ви знаєте свій розрахунок заявки на НДДКР завчасно, тобто до фінального оформлення своїх облікових записів, це просто відображається в податковому рядку вашої декларації про доходи як податковий кредит/зниження корпоративного податку. За потреби його можна показати як оцінку.
Сценарій 2
Якщо ви не знаєте значення своїх витрат на дослідження та розробки на момент подання своїх звітів до Companies House, тоді їх можна додати як коригування попереднього року.
Для великих компаній, які використовують схему RDEC, процес відрізняється, оскільки вигода відображається як кредит над лінією.
Зверніться до Approved Accounting, щоб отримати консультацію щодо податкового кредиту на дослідження та розробки
Ми можемо допомогти вам зорієнтуватися в іноді тернистому дослідницько-конструкторському процесі, щоб зробити його максимально безболісним. Наша команда допоможе вам визначити, які види діяльності можна вважати науково-дослідними та дослідно-конструкторськими розробками, визначити кваліфіковані витрати, подати претензію та допомогти вам точно їх відзвітувати.
Зв’яжіться з нами сьогодні та дозвольте нам щоб допомогти вам зменшити податкові зобов’язання та інвестувати в майбутнє вашого бізнесу.
Тел.: 01730 823 000 Електронна пошта: [email protected]
Поділитися цією публікацією:
Approved Accounting Ltd< /h5>
Ми є бухгалтерською фірмою для малого та середнього бізнесу. Ми пишаємося персональним обслуговуванням. Будь ласка, зв’яжіться з нами, якщо вам потрібна порада та наші найновіші пакети цін на бухгалтерію.
Зв’яжіться з нами 
Як працюють дивіденди в малому бізнесі та компанії з обмеженою відповідальністю?
Докладніше »
