Зміст
Рейчел Блейклі-Грей | 18 грудня 2023 р.
Милі, витрачені на поїздку на зустріч з клієнтами, відвідування магазину канцелярських товарів і внесення чека клієнта в банк, можуть додаватися. Якщо ви використовуєте транспортний засіб для малого бізнесу, ви можете мати право на відрахування за пробіг у бізнесі від IRS.
Ви можете подумати, що бізнес вирахування пробігу лише заощадить вам дрібні гроші. Але в кінцевому підсумку ви можете отримати значні податкові пільги.
У цій статті ви дізнаєтеся, що таке вирахування миль, як розрахувати вирахування миль і як повідомити про милі в податках.
Що таке відрахування за милі для бізнесу?
Відрахування бізнес-миль — це податкова пільга, на яку власники малого бізнесу можуть претендувати за пробіг бізнес-миль. Ставки вирахування миль застосовуються до самозайнятих осіб.
Згідно із Законом про скорочення податків і робочі місця 2017 року ваші працівники не можуть вимагати вирахування. Однак ви можете продовжити або почати надавати відшкодування миль своїм співробітникам.
Ви можете вимагати вирахування службового пробігу, коли використовуєте будь-який чотириколісний транспортний засіб у службових цілях. Однак ваш бізнес не може обертатися навколо використання автомобілів, наприклад служби таксі.
Вирахування пробігу для для комерційних цілей
Перш ніж дізнатися, як розрахувати пробіг для податків, переконайтеся, що ви знаєте, на що ви можете претендувати. Отже, які типи поїздок вважаються бізнес-милями?
Ось деякі загальні бізнес-цілі для транспортних засобів:
- Їздити на зустріч із клієнтами чи замовниками
- Їздити на зустріч із бухгалтером або юристом із малого бізнесу
- Їздити до банку для здійснення комерційної операції
- Їздити до магазину до забрати канцелярське приладдя
- Будь-які інші доручення, пов’язані з бізнесом
Ви не повинні вимагати:
- Ваш проїзд до вашої ділової будівлі ( наприклад, їзда з дому до офісу, обід тощо)
- Додаткові доручення під час пробіжок, пов’язаних із бізнесом (наприклад, випити кави, коли йдеш до банку)
Як розрахувати бізнес-миляж
Що стосується розрахунку пробіг для податків, у вас є два варіанти. Ви можете використовувати стандартний пробіг або метод фактичних витрат.
Перш ніж вибрати метод розрахунку відрахування пробігу в бізнесі, подумайте про розрахунок відрахування з обома способами. Таким чином ви зможете визначити, який метод дає вам більшу податкову знижку.
Обидва методи дозволяють вираховувати плату за паркування та плату для ділових цілей. Але ви повинні розрахувати ці витрати окремо.
Незалежно від того, який метод ви виберете, зберігайте точні записи, які підкріплюють вашу претензію щодо вирахування миль. Подумайте про те, щоб вести журнал у вашому автомобілі, щоб допомогти вам упорядкувати свої записи. Чим більше у вас підтверджуючих документів, тим краще.
1. Як розрахувати стандартну ставку пробігу
Стандартна ставка пробігу є одним із методів відрахування податків, який можна використовувати. Якщо ви використовуєте цей метод, ви можете вимагати стандартну суму за милю.
Стандартну ставку пробігу легше використовувати, ніж метод фактичних витрат. Замість того, щоб визначати кожну з ваших фактичних витрат, ви використовуєте стандартну ставку відрахування пробігу IRS.
Розрахунок пробігу для сплати податків за стандартним методом складається з трьох етапів:
- Визначте, чи можете ви використовувати стандартну ставку пробігу
- Знайте ставку вирахування пробігу
- Помножте бізнес-милі на тариф
Визначте, чи можете ви використовувати стандартний метод пробігу
Не всі власники бізнесу можуть використовувати стандартний метод пробігу. По-перше, ви повинні володіти або орендувати автомобіль, на який ви нараховуєте бізнес-милі.
Якщо ви володієте автомобілем і хочете використовувати стандартну ставку пробігу, ви повинні вибрати цей метод протягом першого року, коли нараховуєте на нього бізнес-милі. Ви можете вибрати метод фактичних витрат пізніше.
Якщо ви орендуєте автомобіль і вибираєте стандартну ставку пробігу, ви повинні використовувати цей метод протягом усього періоду оренди.
Відповідно до IRS, ви не можете використовувати стандартну ставку пробігу, якщо ви виконуєте будь-яку з наведених нижче дій.
- Експлуатувати п’ять або більше автомобілів одночасно (тобто експлуатувати автопарк)
- Вимагати відрахування амортизації автомобіля за допомогою будь-якого методу, крім прямолінійного.
- Вимагати відрахування за Розділом 179 на автомобіль
- Вимагайте спеціального амортизаційного відрахування на автомобіль
- Заявіть фактичні витрати після 1997 року на автомобіль, який ви орендуєте
- Ви є сільським листоношею, який отримав “ кваліфікована компенсація»
Знайте ставку вирахування пробігу
Щороку IRS встановлює стандартну ставку відрахування пробігу. Стандартна ставка пробігу на 2023 рік становить 65,5 центів за ділову милю. Стандартна ставка пробігу в 2024 році становить 67 центів за ділову милю, що на 1,5 цента більше, ніж у 2023 році.
Помножте ділові милі на ставку IRS
Щоб дізнатися суму відрахування податку на вашу компанію, помножте ділові милі на ставку відрахування миль IRS.
Припустімо, у 2023 році ви проїхали 30 000 миль у службових цілях. Помножте 30 000 на ставку вирахування пробігу 65,5 центів (30 000 X 0,655 дол. США). Ви можете вимагати 19 650 доларів США за рік.
2. Метод фактичних витрат для вирахування податку на пробіг
Якщо ви користуєтеся методом фактичних витрат, слідкуйте за тим, скільки коштує експлуатація вашого автомобіля. Звідти ви можете записати, яку частину загальних витрат стосується використання в бізнесі.
Знову ж таки, ви не можете використовувати метод фактичних витрат, якщо раніше використовували стандартну норму пробігу на орендованому транспортному засобі.
Для методу фактичних витрат включіть такі витрати:
- Газ
- Масло
- Ремонт
- Шини
- Страхування
- Реєстраційні збори
- Ліцензії
- Амортизація
- Орендні платежі
Коли ви записуєте витрати на вищезазначені витрати, також вказуйте дату та опис витрат.
Як розрахувати фактичні витрати для бізнесу
Щоб розрахувати фактичні витрати, з'ясуйте, який відсоток вашого автомобіля ви використовували для комерційних цілей. Ви можете зробити це, поділивши ваші бізнес-милі на загальну річну кількість миль.
Далі помножте відсоток використання вашого бізнесу на загальні витрати на автомобіль.
Припустімо, що ваші загальні витрати на автомобіль для рік становив 6850 доларів США:
- Орендні платежі: 3600 доларів США
- Газ: 2000 доларів США
- Ремонт: 1000 доларів США
- Шини: 250 доларів США
Протягом року ви проїхали загалом 60 000 миль. З цих 60 000 миль 20 000 були для комерційних цілей.
По-перше, розділіть ваші бізнес-милі на загальну кількість миль:
20 000 бізнес-миль/60 000 загальних миль = 33%
Тепер помножте відсоток пробігу в бізнесі на загальні витрати на автомобіль:
33% X 6850 $ = 2260,50 $
Ви можете вимагати приблизно 2260,50 доларів США на відрахування бізнес-милі за методом фактичних витрат.
Як щоб повідомити про миль на податки
Отже, як ви вимагаєте милі на своїх податках?
Коли ви подаєте свої податки, ви використовуєте форму 1040. Форма 1040 – це ваша декларація про доходи фізичних осіб у США , що дозволяє податковому управлінню знати, чи ви повинні більше податків, чи вам потрібно відшкодувати їх.
Використовуйте Додаток C, щоб заявити витрати на бізнес-милі як індивідуальний підприємець. Заповніть частину II, рядок 9 у Додатку C.
Введіть або фактичні витрати, або стандартний пробіг для службових цілей вашого автомобіля. Ви також додасте плату за паркування та плату за проїзд до номера.
Частина IV, Інформація про ваш транспортний засіб, містить додаткові запитання щодо використання вашого автомобіля в службових цілях. Заповніть частину IV, якщо ви використовуєте стандартну ставку пробігу. Ви також можете заповнити Частину IV для методу фактичних витрат, якщо ви не вимагаєте амортизацію.
Якщо ви включаєте амортизацію для методу фактичних витрат, введіть амортизацію в Частину II, рядок 13.
Хочете трохи полегшити податковий час?
Завантажити наш безкоштовний посібник із 10 порадами щодо ведення обліку, які полегшать податковий сезон, а також отримайте додаткові ресурси для підготовки.
Отримайте мій безкоштовний посібник!
Форма 4562
Якщо ви використовуєте метод фактичних витрат і вимагаєте амортизацію, вам потрібно заповнити частину V форми 4562 «Знос і амортизація». Частина V вимагає від вас інформації про ваш автомобіль.
Порада
Під час подання податкової декларації для вашого малого підприємства, лише вирахувати службове використання автомобіля. Не вимагайте 100% комерційного відрахування транспортного засобу, якщо ви не використовуєте всі 100% для комерційних цілей, інакше вас може закінчити аудит IRS.
Ведіть ретельний облік витрат на ваш транспортний засіб, щоб вимагати вирахування службового пробігу. Онлайн-бухгалтерська програма Patriot дозволяє легко відстежувати витрати та доходи. Крім того, ми пропонуємо безкоштовну підтримку. Отримайте безкоштовну пробну версію вже сьогодні!
Цю статтю оновлено з початкової дати публікації 20 грудня 2016 року.
Це не призначено як юридична консультація; для отримання додаткової інформації натисніть тут.
Бухгалтерський облік< /span>
