У онлайн-схемі Pay As You Earn (PAYE) ви вираховуєте податок на прибуток і внески національного страхування (NIC) із зарплати своїх співробітників і сплачуєте їх дохідній службі HM Revenue and Customers. Якщо ви цього не зробите, ви несете відповідальність за сплату податку.
Якщо ваші працівники заробляють понад 113 фунтів стерлінгів на тиждень, отримують витрати чи виплати, мають іншу роботу чи отримують пенсію, тоді ви будете потрібно зареєструватися для PAYE.
Чи потрібно мені налаштувати схему PAYE для себе?
Якщо ви приватний підприємець або партнер у товаристві (у якому нікого немає), вам не потрібно налаштовувати платіжну відомість. Це пояснюється тим, що вас не класифікують як працівника, а як компанію.
Якщо ви є директором товариства з обмеженою відповідальністю, ваша компанія юридично є окремою для вас юридичною особою . Це означає, що ви будете класифікуватися як працівник, якщо будете отримувати зарплату від компанії.
Багато директорів вирішують виплачувати собі зарплату, нижчу за пороговий рівень середньої школи, який становить 8164 фунти стерлінгів на рік. Це означає, що вони все ще можуть вимагати отримання допомоги при працевлаштуванні та залишаються правом на державну пенсію. Потім вони виплачують собі дивіденди компанії, що також може заощадити податки. Це можливо, оскільки директори не мають трудового договору з компанією, тому на них не поширюється національна мінімальна заробітна плата.
Як налаштувати схему PAYE
Щоб налаштувати онлайн-схему PAYE, вам спочатку потрібно зареєструватися як роботодавець на веб-сайті HMRC. За бажанням ви можете зателефонувати на гарячу лінію роботодавців HMRC за номером 0300 200 3200 і подати запит на новий стартовий пакет для роботодавця.
Після реєстрації вам потрібно буде додати своїх працівників до своєї платіжної відомості.< /p>
Яким працівникам потрібно приєднатися до моєї схеми PAYE?
Якщо всі ваші співробітники заробляють нижче нижньої межі заробітку в 113 фунтів стерлінгів на тиждень, і ніхто з них не має іншої роботи чи джерела доходу, вам не потрібно буде реєструвати їх у PAYE. Однак вам доведеться вести облік заробітної плати.
Але якщо хоча б один працівник заробляє більше цього (наприклад, один заробляє 150 фунтів стерлінгів на тиждень, а двоє інших – лише 90 фунтів стерлінгів на тиждень), вам знадобиться щоб налаштувати онлайн-схему PAYE, і всіх ваших співробітників потрібно додати до вашої платіжної відомості.
Подібним чином, якщо один працівник має другу роботу та заробляє понад нижню межу заробітку, вам доведеться вирахувати з нього PAYE та національне страхування. Це означає, що вам доведеться зареєструватися в PAYE та включити всіх своїх співробітників.
Як розрахувати заробітну плату PAYE онлайн
Коли ви платите своїм працівникам, вам доведеться вирахувати податок на прибуток, внески на національне страхування, пенсійні внески та (якщо застосовно) погашення студентської позики для PAYE. Виплати працівникам можуть включати заробітну плату, будь-які чайові чи бонуси, а також оплату лікарняних або відпустку по догляду за дитиною.
Якщо ви використовуєте програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати, це розрахує суму податку та платні NIC для кожного працівника. Якщо ви цього не зробите, вам доведеться обчислити це самостійно та надіслати звіт.
Ваша заявка PAYE онлайн міститиме деякі або всі з наведеного нижче:
- Дохід Податкові відрахування для кожного працівника
- Внески на національне страхування класів 1 і 1B для кожного працівника
- Погашення студентської позики
- Стягнення за навчання, якщо ваша річна зарплата перевищує £ 3 мільйони
- Відрахування за схемою будівельної промисловості (СНД)
Ви оплачуватимете свої NIC класу 1A та угоди про врегулювання PAYE окремо.
Повідомлення про вашу онлайн-схему PAYE
Повідомлення про PAYE онлайн надаються за допомогою RTI (інформація в реальному часі). Це означає, що інформацію про всі платежі PAYE потрібно надати до HMRC під час здійснення платежу. Раніше він подавався в кінці року розрахунку заробітної плати.
Вам потрібно буде повідомити про виплати та відрахування кожного працівника в день виплати зарплати або до нього. Ви можете сплачувати своїм працівникам щотижня, раз на два тижні щомісяця або кожні чотири тижні, або разом, за умови, що ви звітуєте про кожну оплату, коли вона відбувається.
Якщо ви вимагаєте будь-яких скорочень вашої заборгованості (напр. законодавча оплата), то це слід надіслати в іншому звіті.
Після того, як ви надішлете свої форми PAYE онлайн, ви зможете побачити, скільки ви заборгували HMRC. Зазвичай це виплачуватиметься щомісяця, але якщо ви платите менше 1500 фунтів стерлінгів на місяць, ви можете платити щоквартально. Просто зв’яжіться з їхньою лінією допомоги щодо платежів, щоб налаштувати це.
Інші звіти про заробітну плату
Крім звичайної заробітної плати, вам також потрібно буде повідомити HM Revenue & Звичаї щодо нових осіб, які починають працювати, і будь-які зміни в їхньому статусі, наприклад досягнення пенсійного віку або отримання посади директора компанії.
Вам також потрібно буде запустити свої річні звіти наприкінці податкового року та повідомити податкову та митну службу Її Величності про будь-які видані витрати та пільги.
Щоб отримати звіти на кінець року, вам доведеться подайте форму P35 на кінець року. Це повідомить Службі доходів і митниці, яку суму PAYE та Національного страхування ви повинні були сплатити за податковий рік, а також суму, яку ви фактично сплатили.
Ви також повинні надати кожному працівнику форму P60, і подати форми P14 до HMRC.
Знову ж таки, якщо ви користуєтеся програмним забезпеченням, вам буде легше вводити відповідні цифри у свої форми та надсилати їх до HMRC.
PAYE онлайн – ключові дати
Ваш рахунок PAYE потрібно надіслати в HMRC:
- 22 числа наступного податкового місяця, якщо ви платите щомісяця.
- 22 числа після закінчення кварталу, якщо ви платите щоквартально.
Якщо ви платите чеком, кінцевий термін – 19 числа місяця.
Якщо ви не сплатите вчасно, на вас будуть накладені штрафи та пені, тому обов’язково зверніть увагу на ці дати. Ви можете перевірити, чи отримані ваші платежі, у вашому онлайн-акаунті та за потреби виконати подальші дії.
Що робити, якщо платіж не надійшов?
Якщо ви не заплатили працівникам за принаймні один податковий місяць, ви повинні подати форми Зведення платежів роботодавця (EPS) із поясненням цього. Це потрібно зробити до 19 числа наступного податкового місяця.
Якщо ви не надішлете EPS, ви отримаєте сповіщення з оцінкою суми боргу та, можливо, доведеться сплатити штраф.
Які записи PAYE мені потрібно надати своїм працівникам?
Кожен платіж працівника має супроводжуватися платіжною відомістю із зазначенням суми податку та NIC, утриманих із цього платежу, а також загальної суми за рік до поточної дати.
Наприкінці кожного податкового року кожен працівник повинен також отримають форму P60, яка включає їх валовий дохід, сплачений вами, усі зроблені вами відрахування та їхню загальну суму чистої ПЛАТИ.
Вам потрібно буде вести облік наступного:
- Скільки ви платите працівникам
- Відрахування, які ви робите
- Звіти та платежі, які ви надсилаєте до HMRC
- Відпустка та відсутність працівника через хворобу
- Повідомлення про податковий кодекс
- Видані оподатковувані витрати або виплати
- Будь-які документи щодо схеми виплати заробітної плати
Їх необхідно зберігати щонайменше 3 роки після закінчення відповідного податкового року. Якщо ви цього не зробите, вам, можливо, доведеться заплатити штраф у розмірі до 3000 фунтів стерлінгів.
Спростити нарахування заробітної плати
Виконувати щомісячні обов'язки та регулярні зміни законодавства щодо нарахування заробітної плати може бути важко навіть для спеціалістів із заробітної плати, а для роботодавців малого бізнесу, які мають обмежений час, це становить складне навантаження. Ось чому ми розробили KashFlow Payroll, інтуїтивно зрозуміле та просте у використанні програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати, яке охоплює все, що вам потрібно для успішного та простого нарахування заробітної плати щомісяця.
Дізнайтеся більше про функції та переваги та спробуйте самі тут: https://www.kashflow.com/payroll/
Продовжуйте читати: завантажте безкоштовну копію “The Посібник для малого бізнесу на кінець року щодо заробітної плати”
Автор Ендрю Вудхаус
Поділитися цією статтею
0 Tweet 0 +1 0 Подобається 0 Поділитися
