Рейчел Блейклі-Грей | 18 грудня 2023 р.
Якщо ви працюєте на самозайнятість, ви можете бути перевантажені своїми витратами, зокрема своїми податковими зобов’язаннями на самозайнятість. Однак ви можете вимагати відрахування податку на самозайнятість, щоб зменшити суму податків.
Дивіться, як скористатися перевагами податкових пільг для самозайнятих осіб, нижче.
Хто є самозайнятим працівником?
Ви самозайнятий зайняті, якщо ваш бізнес не зареєстрований. Як правило, самозайнятість стосується підприємств, структурованих як одноосібні підприємства, партнерства та товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ), які не оподатковуються як корпорації.
Податкові відрахування для самозайнятих осіб
Витрати на самозайнятий бізнес можуть збільшитися. Але як тільки ви скористаєтеся перевагами податкових пільг для самозайнятих осіб, ви побачите зменшення своїх зобов’язань.
Можливо, вас цікавить: на що я можу претендувати, будучи самозайнятим? Щоб почати, перегляньте цей список податкових відрахувань для самозайнятості. Потім дізнайтеся, як ви можете отримати ці відрахування для самозайнятості нижче.
1. Податок на самозайнятість
Кожен, хто працює, несе відповідальність за сплату податків на соціальне забезпечення та медичне страхування. Але якщо ви працюєте самостійно, ваша відповідальність коштує додатково.
Працівники платять 7,65% на покриття податків на соціальне страхування та медичне страхування, а їхній роботодавець сплачує інші 7,65%. Але оскільки ви займаєтеся бізнесом для себе, ніхто не ділить з вами податкові зобов’язання щодо соціального страхування та медичного страхування.
Коли ви працюєте самостійно, ви несете відповідальність за сплату податку на самозайнятість, щоб покрити свої податкові зобов’язання щодо соціального страхування та медичної допомоги. Податок на самозайнятість становить 15,3% від вашої зарплати. Майте на увазі, що існує також база заробітної плати соціального страхування та додатковий податок Medicare, який може вплинути на вашу ставку податку на самозайнятість.
Думка про додаткові податки може бути приголомшливою для багатьох самозайнятих осіб. IRS дозволяє вам вираховувати еквівалентну частку роботодавця з податку на самозайнятість, яка становить 7,65%, під час визначення скоригованого валового доходу. Майте на увазі, що ця податкова знижка на самозайнятість впливає лише на ваш податок на прибуток.
Ви можете знайти вирахування податку на самозайнятість у рядку 57 форми 1040. Вам потрібно буде заповнити та додати додаток SE, щоб подати заявку на це вирахування.
2. Платежі за медичне страхування
Якщо ви працюєте самостійно, ви несете відповідальність за отримання власного медичного страхування, яке може бути дорогим.
Ви можете вирахувати суму, яку ви сплатили за медичне страхування, із скоригованого валового доходу. Ваш план медичного страхування має бути створений у рамках вашого бізнесу.
Відрахування на медичне страхування застосовуються до суми, яку ви сплачуєте за себе, свого чоловіка/дружину та своїх утриманців. Однак ви не можете вимагати відрахування на медичне страхування, якщо ви мали право брати участь у плані медичного страхування вашого чоловіка/дружини.
Під час подання форми 1040 повідомте про ваші відрахування на медичне страхування для самозайнятих осіб у рядку 29.
3. Домашній офіс
Ви можете вимагати відрахування домашнього офісу, якщо використовуєте частину свого будинку для бізнесу. Витрати, які ви можете вимагати, включають відсотки по іпотеці, страхування, комунальні послуги та ремонт. Однак ви можете вимагати лише витрати, які стосуються тієї частини вашого будинку, яка використовується виключно для комерційних операцій.
Існує два методи відрахування витрат на домашній офіс: звичайний або спрощений метод.
За допомогою звичайного методу ви повинні розрахувати фактичні витрати вашого домашнього офісу. Ви також повинні визначити, який відсоток місця займає ваш домашній офіс. Потім помножте відсоток на свої витрати. Наприклад, якщо ваш домашній офіс займає 10% площі вашого будинку, ви можете вимагати 10% своїх комунальних платежів.
Якщо ваш домашній офіс займає менше 300 квадратних футів, ви можете вибрати спрощений спосіб. За цим методом ви множите квадратні фути домашнього офісу на стандартну ставку IRS у 5 доларів за квадратний фут. Це означає, що ви можете відрахувати до 1500 доларів США (300 X 5 доларів США).
Хочете отримати податкові відрахування? Відстежуйте свої витрати за допомогою бухгалтерського програмного забезпечення Patriot.
- Легке ввімкнення за допомогою майстра запуску
- Створення бухгалтерських звітів одним клацанням кнопки
- Безкоштовна підтримка в США
Дізнайтеся більше про Patriot Accounting 
4. Автомобіль
Подібно до відрахування домашнього офісу, ви можете вимагати відрахування пробігу для службового використання вашого автомобіля. Щоб уникнути претензій щодо особистого користування вашим автомобілем, вам потрібно вести точні записи.
Ви можете використовувати стандартний пробіг або метод фактичних витрат, щоб визначити суму, яку ви можете вимагати.
Стандартна ставка пробігу — це фіксована сума, визначена IRS. Він змінюється щороку. У 2024 році стандартна ставка пробігу становить 67 центів за бізнес-милю.
За допомогою методу фактичних витрат вам потрібно підрахувати, скільки ви витратили на витрати на автомобіль. Потім обчисліть відсоток використання вашого автомобіля для бізнесу.
5. Пенсійні плани
Якщо ви працюєте самостійно, ви також можете відраховувати внески до свого пенсійного плану. Якщо у вас є SEP, SIMPLE IRA або інший кваліфікований план, ви можете відраховувати до ліміту IRS.
Ви можете вимагати відрахування податку за пенсійним планом у формі 1040, рядок 28.
6. Відсотки
Відкриваючи або керуючи бізнесом, ви могли взяти кредит для малого бізнесу. Позики можуть бути чудовим способом фінансування вашого бізнесу, але відсотки можуть швидко накопичуватися.
Ще одна податкова знижка для самозайнятості, яку ви можете взяти, — це відсотки за бізнес-позику або кредитну картку.
7. Проїзд та харчування
Для ділових поїздок ви можете вимагати відрахування на відрядження. Якщо ви подорожуєте у справах, ви можете вимагати 50% вартості харчування. Так само ви можете вимагати 50% витрат на харчування, якщо ви берете клієнта на вулицю.
Дорожні витрати включають транспорт, проживання та харчування, а також хімчистку. Ви можете віднести витрати до відрахування на відрядження, якщо ви подорожуєте далеко від дому та несете звичайні та необхідні витрати.
8. Страхування бізнесу, ліцензії та дозволи
Якщо вам потрібні страхування, ліцензії чи дозволи для вашого бізнесу, ви можете вирахувати витрати.
Отримання страхування бізнесу є важливою частиною безпечного та законного ведення вашого бізнесу. Наприклад, ви можете вирішити отримати загальне страхування відповідальності для свого бізнесу.
Отримання бізнес-ліцензій і дозволів також є важливим для ведення законної діяльності. Ви можете вирахувати плату за реєстрацію бізнесу та дозволи. Крім того, ви можете вирахувати ліцензії, необхідні для ведення бізнесу.
9. Юридичні та професійні гонорари
Отримання професійної допомоги від таких консультантів, як адвокати та бухгалтери, може допомогти вам переконатися, що ваш бізнес налаштовано правильно, ваші фінанси в порядку тощо.
Ви можете відрахувати юридичні та професійні гонорари, які є звичайними, необхідними та пов’язані з вашим бізнесом.
Шукаєте простий спосіб відстежувати свій оподатковуваний дохід? Онлайн-бухгалтерське програмне забезпечення Patriot створено для тих, хто не є бухгалтером, тому відстежувати свої витрати легко. Крім того, ми пропонуємо безкоштовну підтримку в США. Отримайте безкоштовну пробну версію зараз!
Цю статтю оновлено з дати початкової публікації 22 травня 2018 року.
Це не призначено як юридична порада; для отримання додаткової інформації натисніть тут.
Бухгалтерський облік< span class="tags-links">Податки на бізнес
