Нові варіанти для залишків коштів плану 529 – перетворення на Roth IRA 30.11.2023

Закон SECURE 2.0 від 2022 року вводить варту уваги зміну: спеціальне правило, що дозволяє передавати 529 планів до Roth IRA. З 2024 року це правило дає змогу перевести невикористані заощадження коледжу на пенсійні рахунки без сплати податків і штрафів.

Чому це важливо

До цієї зміни, якщо план 529 не повністю використовувався для навчання, можливості були обмежені:< /span>

  • Зміна бенефіціара в сім’ї – можливо, молодший брат або сестра
  • Використання до 10 000 доларів США для погашення кваліфікованих позик
  • Сплачуйте податки та штраф у розмірі 10% за некваліфіковані зняття грошей

Перефінансування плану 529 було не найкращим варіантом. Багато хто фінансував план 529 лише на ту суму, яку, як вони вважали, буде використано, і інвестував додаткові кошти в інше місце, можливо, втрачаючи будь-які доступні державні податкові відрахування. В Алабамі це щорічне відрахування 10 000 доларів США для одружених платників податків, які подають спільну декларацію.

Новий переказ 529-to-Roth зменшує побоювання щодо ненавмисного оподаткування, заохочуючи сім’ї інвестувати на ранній стадії для неоподатковуваного зростання заощаджень в коледжі . Однак є кілька обмежень:

Обмеження

  1. Максимальний термін переказу становить 35 000 доларів США.
  2. Обліковий запис 529 має мати принаймні 15 років.
  3. Жодні внески чи прибутки за останні п’ять років не можуть бути передані.
  4. Перекази регулюються річними обмеженнями внесків Roth IRA.

Практичний приклад

План Джека 529 був створений його батьками в 2001 році. Вони припинили фінансування рахунку в 2017 році – нічого за останні п’ять років. Після закінчення навчання в 2023 році Джек все ще мав 29 000 доларів на рахунку 529. У 2024 році Джек працює і має достатній дохід, щоб зробити максимальний внесок Roth IRA у 6 500 доларів. Він може продовжувати ці перекази до 35 000 доларів США або доки рахунок 529 не буде вичерпано.

Стратегічне використання

Крім виходу на пенсію, IRA Roth можна використовувати для інших стратегічних цілей, як-от придбання першого будинку.

Зверніться до свого консультанта Dent Moses для отримання додаткової інформації.

Опубліковано в розділах «Поради з бухгалтерського обліку для будівництва», «Поради з бухгалтерського обліку для проектування та інжинірингу» Архітектура, поради щодо бухгалтерського обліку для фізичних осіб, поради щодо бухгалтерського обліку для юридичних фірм, ресурси щодо COVID-19, блог Dent Moses, новини

Читайте також:
  1. Як утримується федеральний податок у фінансовому програмному забезпеченні – Account Cares
  2. 71 місце, де можна знайти нових клієнтів для своєї бухгалтерської фірми чи бухгалтерії
  3. Як вибрати відповідну систему управління заробітною платою для бізнесу
  4. Презервативи не підлягають оподаткуванню, якщо ви заробляєте на життя хлопцям, та інші податкові поради для SW
  5. Податкові пільги для виходу на екологію
  6. Представляємо нові та вдосконалені зони для клієнтів і постачальників
  7. Ось як ви можете перетворити Sage 50 на QuickBooks – простий метод
  8. Чому перетворення Sage на Xero є розумним рішенням?
  9. Автоматична реєстрація – створення пенсійної схеми на робочому місці для працівників
  10. MTD для ПДВ: чи означає зміна HMRC, що компанії повинні реєструватися на рік раніше?
  11. Як створити або налаштувати податки на заробітну плату в QuickBooks
  12. Розміщене програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати – ідеальне рішення для вашого бізнесу
  13. Варіант погашення кредиту на утримання співробітників для компаній
  14. Професійне керівництво для перетворення Xero на QuickBooks
  15. База податку на прибуток – можливо, життєздатний варіант?
  16. Виграй подорож на повітряній кулі для двох!!
  17. SEC подала до суду на партнера Marcum, який вважає, що перевірка роботи команди залучення призначена для болванів
  18. KashFlow на Тижні порад для малого бізнесу
  19. Повний список консультаційних послуг для бухгалтерів
  20. Інструкції CPE для вебінару в прямому ефірі
  21. Ніколи раніше не були на вебінарі? Ось покрокова інструкція, яка допоможе вам спробувати щось нове
  22. Як програмне забезпечення для розрахунку заробітної плати може принести користь вашій бухгалтерській фірмі
  23. 5 кроків, щоб контролювати або уникати податків із заробітної плати – турбота про обліковий запис
  24. Налаштування Fix Setup Manually Payroll In QuickBooks Setup – AccountCares
  25. QuickBooks Enhanced Payroll 2019 – Процес налаштування співробітників
  26. Нові правила оподаткування товарів і послуг для товарів низької вартості, імпортованих до Нової Зеландії
  27. Довідник для малого бізнесу щодо податку на автомобіль компанії
  28. Налаштуйте QuickBooks для кількох користувачів і для одного одночасно
  29. Турбота про обліковий запис – QuickBooks Desktop Cloud Hosting
  30. Основи для імпорту транзакцій у QuickBooks Online