Як працюють дивіденди в малому бізнесі та компанії з обмеженою відповідальністю?

Будь-яка компанія, яка отримує прибуток, має право виплачувати дивіденди своїм акціонерам. У Approved Accounting нас часто запитують про те, як працюють дивіденди для компаній з обмеженою відповідальністю та які переваги виплати дивідендів мають власники малого бізнесу.

Товариство з обмеженою відповідальністю може вибрати виплату дивідендів зі свого прибутку після оподаткування так часто, як воно забажає. Дивіденди малого бізнесу можуть виявитися найефективнішим оподаткуванням для директорів компаній з обмеженою відповідальністю, оскільки вони підлягають надбавці до дивідендів і оподатковуються за нижчою ставкою, ніж дохід із заробітної плати.

Якщо ви потрібна порада щодо того, як ваша компанія з обмеженою відповідальністю має виплачувати дивіденди або допомога з вашими особистими податковими справами, команда Approved Accounting може допомогти. Щоб дізнатися більше про наш широкий спектр бухгалтерських послуг або отримати оцінку онлайн, зв’яжіться з нами.

Що таке дивіденди?

Дивіденди – це спосіб розподілу частки прибутку компанії між її акціонерами. Загальна сума дивідендів – це чистий прибуток компанії, тобто після комерційних витрат і податку до сплати.

Дивіденди в грошовій формі є найпоширенішими, але дивіденди можуть виплачуватися у формі активів або додаткового акціонерного капіталу, відомі як дивіденди на акції.

Скільки прибутку має отримати компанія, щоб виплатити дивіденди?

Щоб виплачувати дивіденди своїм акціонерам, компанія ПОВИННА отримувати прибуток після сплати податку на корпорацію. Якщо дивіденди виплачуються збитковою компанією, вони вважаються незаконними.

Якщо компанія з обмеженою відповідальністю є збитковою, можна зменшити її статутний капітал (тобто анулювати акції), щоб створити резерв для розподілу в порядок виплати дивідендів.

Компанії повинні бути обережними щодо такого підходу, оскільки зменшення капіталу може обкладатися податком. Це складний шлях, тому настійно рекомендується отримати пораду податкового експерта.

Скільки акціонери отримують у вигляді дивідендів?

Рівень дивідендів, що виплачуються акціонерам, пропорційний належні акції. Деякі компанії мають різні класи акцій, які можуть надавати певним акціонерам підвищені дивіденди та інші переваги.

Директори компанії зазвичай підтверджують ставку, за якою виплачуються дивіденди. Загальна сума виплачених дивідендів може бути зменшена за угодою акціонера, але не перевищена.

Як часто компанії з обмеженою відповідальністю можуть виплачувати дивіденди?

Великі компанії зазвичай виплачують дивіденди акціонерам один або два рази на рік.

Для компаній з обмеженою відповідальністю графік виплати дивідендів детально описано в Статут, тобто письмові правила управління компанією, узгоджені директорами та акціонерами.

Компанія з обмеженою відповідальністю, швидше за все, виплачуватиме дивіденди частіше, особливо якщо директори самі є акціонерами.

Немає обмежень щодо того, як часто або скільки компанія може виплачувати дивіденди, і деякі директори вирішують отримувати дивіденди щомісяця, щоб підвищити ефективність оподаткування.

Як ви виплачуєте дивіденди?

Для виплати дивідендів зазвичай скликаються офіційні збори директорів.

Коли компанія виплачує акціонерам, вони повинні видати їм дивідендний ваучер із назвою компанії, датою та дивідендами. сума.

Для цілей оподаткування одержувача це вважається квитанцією, і її також потрібно зберігати в облікових записах компанії.

Чи впливають виплати дивідендів на податковий рахунок компанії?

Компанії не сплачують податок на дивіденди, натомість сума дивідендів обчислюється після вирахування податку на корпорацію.

Отже, виплата дивідендів не впливає на суму корпорації Податок, який має компанія.

Фізичні особи, які отримують дивіденди повинні сплатити податок зі своїх дивідендних доходів, понад встановлену ними норму дивідендів.

Чи потрібно сплачувати податок на дивіденди?

Усі фізичні особи у Великій Британії повинні сплачувати прибутковий податок із доходів, які перевищують неоподатковуваний поріг у розмірі £12 570.

Це включає дохід від дивідендів, тому акціонери повинні декларувати дивіденди HMRC як частину своєї річної податкової декларації.

Перші 2000 фунтів стерлінгів отриманих дивідендних платежів підлягають неоподатковуваній надбавці до дивідендів.

Після цього необхідно сплатити податок відповідно до вашої податкової групи.

ПРИМІТКА – Оновлено відповідно до останнього оголошення Канцлера від 17 жовтня 2022 року.

Чи є більш цінним отримання зарплати чи дивідендів ?

Деякі директори компаній вирішують винагороджувати себе як зарплатою, так і дивідендами, щоб заощадити гроші на особистих податкових рахунках.

Цей податковоефективний метод став ще привабливішим варіантом після міні-бюджет уряду, а ставка податку на дивіденди буде знижена в квітні 2023 року.

Approved Accounting – це надійні податкові спеціалісти

У Approved Accounting ми надаємо бухгалтерські послуги та консультуємо з питань оподаткування багатьом МСП. Якщо ваша компанія з обмеженою відповідальністю бореться з важкістю бухгалтерських завдань, ми можемо допомогти.

Ми не лише можемо зняти з ваших рук тягар податкових декларацій і забезпечити відповідність дохідним вимогам HM Revenue, але й’ Можливо, ми можемо активно економити ваші гроші, ставши більш ефективними в сплаті податків.

Щоб розпочати розмову про свої податкові та бухгалтерські потреби, будь ласка зв’яжіться.

Висновок

Дивіденди – це виплати акціонерам від компанії’ s прибуток після комерційних витрат і податків.

Немає обмежень щодо того, як часто компанія з обмеженою відповідальністю може виплачувати дивіденди, які можуть бути так часто, як щомісяця, якщо потрібно.

Компанія повинна видати дивідендний ваучер, який супроводжуватиме всі виплати, оскільки дивіденди оподатковуються.

Ставка податку на дивіденди нижча, ніж податок на прибуток, що робить поєднання зарплати та дивідендів привабливим варіантом для власників малого бізнесу.

ОНОВЛЕНО 17 жовтня 2022 р.

< p>Статтю оновлено, щоб відобразити останні зміни, внесені канцлером до міні-бюджету від 3 жовтня 2022 року, тобто зміни в порівнянні з 2023/4 податковим роком:

• 45% вища ставка податку на прибуток залишиться
• Податок на прибуток буде збільшено до 25%
• Базова ставка податку на прибуток залишиться на рівні 20%
• Зменшення податку на дивіденди на 1,25% скасовано

Поділитися цією публікацією:

Approved Accounting Ltd

Ми є бухгалтерською фірмою для малого та середнього бізнесу. Ми пишаємося персональним обслуговуванням. Будь ласка, зв’яжіться з нами, якщо вам потрібна порада та наші найновіші пакети цін на бухгалтерію.

Зв’яжіться з нами ПопередняПопереднійЯк малі підприємства відстежують витрати?

Як малі підприємства ведуть облік витрат?

Докладніше »