Зміст
12 січня 2024
Податковий контрольний список для молодят
Вітаємо з ваш шлюб. Одруження — чудова нагода, але вона створює певні можливості податкового планування, які молодій парі варто розглянути. Нижче наведено огляд податкових порад Служби внутрішніх доходів (IRS) та інших міркувань податкового планування, характерних для молодят.
- Ім'я та зміни адреси
Ім’я.Якщо ім’я змінюється через шлюб, важливо повідомити про цю зміну Адміністрацію соціального забезпечення (SSA). Ім’я в податковій декларації особи має збігатися з тим, що є у файлі SSA. Якщо цього не станеться, це може призвести до затримки відшкодування податків. Щоб оновити інформацію, платники податків повинні подати форму SS-5 «Заява на картку соціального страхування».
Адреса.Якщо одруження означає зміну адреси, податкова служба та поштова служба США повинні знати. Для цього люди повинні надіслати форму 8822 IRS, зміна адреси. Платники податків також повинні повідомити поштову службу про пересилання їхньої пошти, зайшовши в Інтернет на USPS.com або у своє місцеве поштове відділення. Клієнти Keiter можуть підготувати цю форму від свого імені, якщо ми отримаємо повідомлення про зміну адреси. - Утримання
Після одруження подружжя має подумати про зміну утримання. Молодята протягом 10 днів повинні надати своїм роботодавцям нову форму W-4 «Допомога на утримання працівника». Якщо обоє з подружжя працюють, вони можуть перейти до вищої категорії оподаткування або вплинути на додатковий податок Medicare. Щоб допомогти заповнити нову форму W-4, вони можуть скористатися інструментом оцінки утриманих доходів IRS на сайті IRS.gov. Додаткову інформацію див. у публікації 505 «Утримання податку та приблизний податок». Перегляньте інформацію про покарання за одруження нижче. - Статус подання
Одружені люди можуть подати заяву на федеральний податки на прибуток разом або окремо кожного року. Хоча спільне подання зазвичай є більш вигідним, найкраще обчислити податок з обох способів, щоб з’ясувати, що найкраще працює.
*Примітка. Якщо пара одружилася станом на 31 грудня, закон передбачає, що вони одружені протягом усього року для цілей оподаткування.
Додаткові податкові міркування для молодят
Штраф за шлюб пов'язаний зі ставками податків
Як обговорювалося вище, молодята, швидше за все, подаватимуть податкові декларації, використовуючи статус спільної подання одружених. Податкова декларація буде містити дохід обох подружжя в одній декларації. Сукупний податок із подружжя, який подає спільну податкову декларацію, як правило, перевищує сукупний податок, який сплатили б обоє з подружжя, якби вони могли подавати податкові декларації, використовуючи статус єдиного подання. Це може викликати неабияке здивування, коли прийде час подавати податкові декларації як подружня пара.
Було гарною ідеєю переглянути ваші федеральні податки та податки штату від вашого роботодавця після того, як ви одружитеся. Слід подумати про збільшення ваших податкових утримань, щоб зменшити потенційні несподівані залишки під час подання декларації.
Стандартний відрахування порівняно з деталізованим відрахуванням
Стандартний відрахування дещо компенсує штрафну ставку податку на шлюб. Стандартний відрахування для подружньої пари на 2023 рік становить 27 700 доларів США; сума, яка вдвічі перевищує стандартну суму відрахувань для однієї особи.
Однак, якщо це більш вигідно, подружня пара може вимагати своїх фактичних деталізованих відрахувань. Згідно з нинішніми правилами оподаткування, подружня пара може вимагати відрахування процентів по іпотечному кредиту, державних і місцевих податків (не більше 10 000 доларів США на рік), благодійних внесків і, у деяких випадках, медичних витрат.
Якщо ви налаштовані на благодійність, слід розглянути можливість групування ваших благодійних внесків у кожен другий податковий рік, якщо ця методика призводить до деталізованих відрахувань, які перевищують стандартні відрахування. У роки, коли ви не робите благодійні внески, ви можете вимагати стандартного відрахування. Розраховуючи час своїх внесків, майте на увазі, що у 2026 році стандартні відрахування повернуться до нижчих сум, які діяли до зниження податків та Закон про зайнятість.
Продаж основного житла
На момент одруження кожен з подружжя може мати власне житло. У результаті шлюбу один з подружжя може продати своє колишнє житло або обоє подружжя можуть продати своє житло та разом купити новий будинок.
Перші $250 000 прибутку від продажу кожного окремого помешкання виключаються з оподаткування прибутку, якщо будинок належав платнику податків і використовувався як основне місце проживання протягом двох з останніх п’яти податкових років. Це виключення збільшиться до 500 000 доларів США, якщо місце проживання подружжя відповідає тому ж правилу двох із п’яти податкових років. Подружнє місце проживання не обов’язково має належати обом подружжю; це просто повинно бути основним місцем проживання обох подружжя.
У деяких випадках один або обидва з подружжя можуть відкласти продаж свого колишнього житла. Однак вам потрібно взяти до уваги правило двох з п’яти податкових років, плануючи продаж колишнього житла, щоб не втратити виключення з прибутку.
Медична страховка
Як молодята, однією з ваших найбільших витрат може бути вартість медичного страхування. Якщо кожен з подружжя має поточне страхування через свого роботодавця, для пари може бути вигідніше, якщо кожен з подружжя збереже це покриття. Однак, залежно від варіантів покриття та планів, дозволених роботодавцями, для працівника та чоловіка може бути вигідніше мати один план медичного страхування.
Через поточну вартість медичного страхування дуже важливо розуміти варіанти покриття, передбачені планом охорони здоров’я кожного роботодавця, включаючи медичні накопичувальні рахунки та плани медичного страхування з високою франшизою, щоб визначити варіант, який буде найбільш вигідним.
Молодята повинні працювати зі своїм податковим консультантом, щоб переконатися, що всі можливості економії податків і планування використані для їх конкретної ситуації. Якщо ви молодята і маєте запитання щодо податкових або інших податкових міркувань, зверніться до свого консультанта Keiter Opportunity.
Джерело
ПОРАДА IRS TAX 2020-118
Поділіться цією інформацією:
Про авторів
Фабіола Сантана, CPA, податковий менеджер
Фабіола має понад 19 років досвіду в державній бухгалтерії, допомагаючи компаніям і приватним особам у дотриманні податкового законодавства, плануванні та консультуванні. Вона спеціалізується на оподаткуванні фізичних осіб, компаній і товариств. Фабіола є членом нашої родини, керівника та Команда Entrepreneur Advisory Services і Not-for-Profit команда.
Michaela Jeuick, старший податковий юрист
Michaela тісно співпрацює зі своїми податковими клієнтами, щоб поділитися можливостями економії податків і планування. Вона є членом Keiter’s Family, Executive & Команда Entrepreneur Advisory Services і команда Not-For-Profit Industry.
Інформація, що міститься в цій статті, надається лише з інформаційною метою та актуальна на дату публікації. Інтернет-читачам радимо не діяти на основі цієї інформації, не звернувшись за допомогою до професійного бухгалтера, оскільки ця стаття не замінить отримання бухгалтерської, податкової чи фінансової консультації від професійного бухгалтера.
