Зміст
СЕРТИФІКОВАНИЙ БУХГАЛТЕР
*Державна ліцензія CPA для практики у: Флориді, Нью-Йорку, Меріленді, Вашингтоні та Юті
Як працюють податкові категорії: усе, що вам потрібно знати у 2020 році
опубліковано 21 лютого 2021 р. Гері М. Каплан, C.P.A., P.A. | Коментарі вимкнено про те, як працюють податкові категорії: усе, що вам потрібно знати у 2020 році 
За даними IRS, середній платник податків отримує податкову декларацію в розмірі 3000 доларів США. Справа в тому, що багато платників податків не знають, чого очікувати, коли настане податковий сезон. Дехто навіть впадає в очі, коли несподівано дізнається, що має борг перед податковою службою.
Поки ви є працівником W-2 і вимагаєте 0 або 1 на свої податки, велика ймовірність, що ви отримаєте щось дрібне Натомість. Але скільки саме? Якщо ви розумієте податкові категорії, ви зможете оцінити загальну ставку податку за рік.
Як працюють податкові категорії? Давайте зануримося глибше та дізнаємося все, що вам потрібно знати про федеральні податкові категорії, які часто неправильно розуміють.
Податкові категорії 2020
Федеральні податкові категорії змінюються щороку — і ваш дохід, ймовірно, також. Перш ніж ви зможете зрозуміти складність податкових категорій, давайте подивимось на майбутні ставки на 2020 рік. Вони відрізняються залежно від статусу вашої декларації.
Переважна більшість американців подадуть або неодружений або одружений, тому ми надамо цю інформацію нижче.
Якщо ваш статус неодружений або одружений, подайте заявку окремо:
$0 до $9,875: Ставка податку 10%
9 876–40 125 доларів США: ставка податку 12%
40 126–85 525 доларів США: ставка податку 22%
$85 526 до $163 300: 24% ставка податку
$163 301 до $207 350: 32% ставка податку
$207 351 до $518 400: ставка податку 35%
518 401$+: ставка податку 37%
Для тих, хто перебуває у шлюбі та подає спільну заяву, просто подвоїть рівень доходу. Наприклад, податкова ставка 10% становить від 0 до 19 750 доларів США, що вдвічі більше ніж 9 875 доларів США.
Як працюють податкові категорії?
Поки податок дужки легко виглядають на папері, вони, здається, заплутують багатьох платників податків. Це тому, що ефективна податкова ставка є комбінацією кількох податкових груп.
Наразі почнемо з основ. Ваш валовий дохід визначає, до якої податкової групи ви спочатку потрапляєте. Якщо ваш статус неодружений і ви заробили 45 000 доларів США цього року, ви ввійдете до категорії податку за ставкою 22%, оскільки ваш дохід падає від 40 126 до 85 525 доларів США.
Однак ваш валовий дохід не оподатковується за ставкою 22%. ставка податку. Це тому, що податкова система Сполучених Штатів є прогресивною. Ваша податкова ставка зростає, коли ви просуваєтеся вгору за податковою шкалою.
Хоч це може звучати заплутано, це простіше, ніж може здатися на перший погляд. Давайте продовжимо працювати з нашим прикладом у 45 000 доларів США.
Якщо ви заробили 45 000 доларів США, IRS оподаткує перші 9 875 доларів США за ставкою 10% відповідно до податкової шкали 2020 року. Тоді ваші доходи від 9875 до 40125 доларів оподатковуються за ставкою 12%. Нарешті, ви ввійдете до податкової категорії 22% від $40 126 до $45 000.
Це означає, що лише близько $5000 вашого валового доходу оподатковується за ставкою 22%. Ваша ефективна податкова ставка набагато нижча.
Ви часто чуєте, що американці помилково уникають підвищення зарплати чи нових робочих місць, оскільки вони вірять, що введуть нову податкову категорію та зароблятимуть менше, ніж зараз. Але завдяки прогресивній системі оподаткування лише їхні нові доходи оподатковуються за вищою ставкою.
Не потрапляйте на ту саму пастку. Більше грошей завжди означає більше грошей, навіть якщо доходи зменшуються.
Що таке ефективна ставка податку?
Оскільки ви платите податки за різними категоріями, важко визначити ефективну ставку податку. Це фактична ставка податку, яку ви сплатили за рік. Ті, хто розбирається в податкових категоріях, можуть прийти до гідної оцінки заздалегідь.
Інакше ви не дізнаєтеся свою ефективну податкову ставку до кінця року.
Спочатку визначте, скільки податку ви сплатили за рік. Ця інформація має бути доступна у формі W-2, яку надає ваш роботодавець.
Далі вам потрібно знати ваш оподатковуваний дохід. Зрештою, вам не доведеться платити податки з кожного долара, який ви заробите завдяки податковим кредитам і відрахуванням. Після того, як ви врахували ці відрахування, ви досягли свого оподатковуваного доходу.
Розділіть сплачені податки на ваш оподатковуваний дохід. Це ваша ефективна податкова ставка, сукупність податків, які ви сплатили за кількома групами.
Зменшення вашого податкового рахунку
Користуючись перевагами відрахувань, ви можете значно знизити свій оподатковуваний дохід, уникаючи вищих податкових категорій і граничних ставок, які з ними пов’язані. Податкові відрахування бувають різних форм і розмірів.
Наприклад, ви можете вимагати відрахування всіх відсотків, сплачених за студентськими позиками. Припустімо, цього року ви заплатили 500 доларів на відсотки. Якби це було ваше єдине відрахування, і ви заробили 45 000 доларів США, ваш оподатковуваний дохід становив би 44 500 доларів США.
Це небагато, чи не так?
Але відрахування часто є великими більший, наприклад стандартний відрахування. Для одного подавача стандартне відрахування, на яке може претендувати кожен, становить 12 400 доларів США. У поєднанні з вирахуванням нашої студентської позики ваш оподатковуваний дохід становитиме 32 100 доларів США.
Це означає, що ви уникаєте 22% граничної податкової ставки.
Ви також можете скористатися податковими кредитами. Це не знижує ваш оподатковуваний дохід, а навпаки, безпосередньо знижує ваші податки. Якщо ви повинні 5000 доларів США податків і вимагаєте податкового кредиту в розмірі 500 доларів США, то натомість ви сплачуєте 4500 доларів США.
Інші податкові міркування
Коли люди говорять про податки у дужках, це зазвичай на федеральному рівні. Однак деякі штати мають власні податкові категорії, які ви захочете врахувати.
Звичайно, ви заплатили податки зі своїх 45 000 доларів США згідно з федеральним урядом, але штат також хоче отримати шматочок. Перегляньте фінансовий веб-сайт вашого штату, щоб дізнатися, яка ставка стосується вас. Загалом ви можете розраховувати на сплату від 0% до 13%.
У деяких регіонах вам також доведеться сплачувати міські податки. Вони можуть становити від 1% до 6%. Пам’ятаючи про ці додаткові податки, ефективна податкова ставка відповідно зросте.
Зрозумілість податкових категорій
Як працюють податкові категорії? Ми сподіваємося, що наразі ви маєте базове уявлення про прогресивну податкову систему США. Ви вже значно випередили більшість платників податків, якщо можете зрозуміти основи.
Але не всі можуть. Інші платники податків мають більш складні сценарії оподаткування, наприклад фрілансери та малі підприємства. Якщо вам потрібна допомога з податками, зв’яжіться з нами для безкоштовної консультації.
