Що таке сфера аудиту?

Джозеф Кіркпатрік/29 грудня 2023 р.

Що таке обсяг аудиту та як він впливає на аудит?

Знаючи, де знаходяться ваші активи постійно проживають і які засоби контролю застосовуються до них є критичними для будь-якої організації. чому Це єдиний спосіб керувати ними та захистити їх від можливого порушення даних або інциденту безпеки.

На початкових етапах аудиту SOC 1 або SOC 2 аудитор проведе вас через визначення обсягу ваш аудит. Що це означає? Нижче ми визначаємо обсяг аудиту, вивчаємо вимоги до обсягу та допомагаємо вам визначити правильний обсяг аудиту для потреб вашого бізнесу.

Що таке обсяг аудиту?

Визначення обсягу аудиту встановлює межі для оцінки, вимагаючи від організацій окреслити все, що інакше може вплинути на безпеку захищеної інформації. Розуміння обсягу має вирішальне значення як для аудиторів, так і для організації, що перевіряється, оскільки воно встановлює чіткі очікування та зосереджує зусилля аудиту.

Ключові компоненти обсягу аудиту

Чітко визначивши обсяг аудиту, аудитори та зацікавлені сторони можуть забезпечити цілеспрямований, ефективний аудит і узгодженість його з цілями організації. Нижче наведено деякі ключові компоненти, які слід включити до сфери аудиту.

• Обсяг перевірки: визначає, які відділи чи функції організації чи процеси будуть включені до аудиту.
• Часовий період: визначає конкретну тривалість або фінансовий рік(и), які охоплюватиме аудит, наприклад фінансовий період.
• Глибина аудиту: визначає, наскільки ретельно перевірятиметься кожна сфера та чи буде аудит оглядом на високому рівні чи детальним аналізом.
• Цілі та цілі: визначає, чого має досягти аудит, наприклад відповідність перевірка, фінансова точність або ефективність процесу. Він також передбачає потенційні рекомендації, покращення або коригувальні дії, які можуть виникнути після аудиту.
• Нормативна база: включає будь-які конкретні закони, стандарти, політику та процедури або нормативні акти, для оцінки відповідності яких розроблено аудит.
• Розподіл ресурсів: детально описує ресурси (наприклад, робочу силу, технології, документацію та дані) який буде присвячено аудиту.
• Звітування: визначає, який вміст включено до результатів аудиту, як звітуються та форматуються висновки та кому вони доставляються.

Як визначити обсяг аудиту SOC 1 або SOC 2?

Коли організація співпрацює зі своїм аудитором для визначення обсягу аудиту SOC 1 або SOC 2, вони зазвичай відповідають на такі запитання:

• Які місця задіяно?

< li>Чи є у вас сторонні особи? Які послуги вони надають?

• Скільки бізнес-додатків і технологічних платформ задіяно?
• Які системи задіяно?
• Хто відповідальний?
• Які процеси зосереджені на внутрішньому контролі над фінансовою звітністю?

Як чітко визначений обсяг аудиту може допомогти визначити потенційні ризики та проблеми?

Чітко визначений обсяг аудиту визначає потенційні ризики та проблеми в організації. Цілеспрямована оцінка ризику зосереджена на конкретних сферах, де ризики найімовірніше присутні. Це також гарантує, що аудит є не тільки ефективним, але й ефективним у визначенні того, де найбільше потрібна увага.

Крім того, чіткий обсяг аудиту дозволяє оптимально розподіляти ресурси, спрямовуючи зусилля та ресурси на сфери, які мають велике значення. ризик, тим самим максимізуючи ефективність процесу аудиту.

Чіткість є ще однією важливою перевагою, яка забезпечує узгодженість аудиту з найбільш відповідними сферами ризику та критичними проблемами. Таке узгодження має важливе значення для того, щоб аудит був справді ефективним у оцінці та зменшенні ризиків.

Для зменшення ризиків раннє виявлення проблем має вирішальне значення. Цілеспрямований обсяг аудиту допомагає виявити проблеми на ранній стадії, дозволяючи вашому бізнесу вчасно вжити заходів для їх усунення. Цей проактивний підхід може запобігти переростанню незначних проблем у серйозні проблеми, заощаджуючи час і ресурси організації в довгостроковій перспективі.

Зрештою, чітко визначений обсяг пропонує всебічне охоплення, забезпечуючи перевірку всіх критичних організаційних сфер. не витрачаючи ресурси на непотрібні або зайві ділянки. Цей ретельний підхід гарантує повний і успішний аудит, який охоплює все й не залишає жодного ризику непоміченим.

Чи може ваш обсяг аудиту бути занадто широким або занадто вузьким?

Обсяг аудиту може значно вплинути на загальну ефективність. Якщо обсяг занадто широкий, аудитор може пропустити критичні елементи під час оцінювання. Якщо обсяг надто вузький, аудитор може бути не в змозі виконати точну оцінку або дати точний висновок щодо засобів контролю організації, оскільки деякі з них можуть бути пропущені.

Ось чому партнерство з експертом, фахівцем з інформаційної безпеки вищого рівня, як-от у KirkpatrickPrice, є таким критичним. Якщо ви хочете отримати максимальну користь від своїх інвестицій в аудит SOC 1 або SOC 2, ефективне визначення обсягу є ключовим.

Чи може обсяг аудиту відрізнятися для різних організацій або галузей?

< p>Так, обсяг суттєво відрізняється та залежить від кількох елементів, зокрема:

• Специфічні вимоги до галузі: різні галузі мають унікальні нормативні вимоги та вимоги відповідності, що впливають на обсяг аудиту.
• Розмір і складність організації: більшим або складнішим організаціям може знадобитися ширший і детальніший обсяг аудиту.
• Характер господарської діяльності: Компанії, які займаються різними видами діяльності (наприклад, виробництвом чи послугами), мають різні напрямки діяльності.
• Профіль ризику: організації з різними ризиками (фінансовими, операційними, технологічними) матимуть індивідуальні сфери аудиту .
• Висновки попереднього аудиту: результати минулого аудиту можуть вплинути на фокус майбутніх аудитів.

Одна з найперших речей, яку ви зробите під час аудиту, — це робота з вашим аудитором над визначенням обсягу. Разом з нами ви пройдете процес визначення обсягу, під час якого ми визначаємо політику та процедури, людей і місця. Наприклад, чи існує розробка додатків, яка входить до сфери застосування? Де знаходяться ці розробники? Де вони виконують свою роботу? Які хмарні програми залучені до цього? Яка частина цього входить чи ні? Які ІТ-ресурси підпадають під дію? Чи є частини мережі, які слід включити або виключити з аудиту? Ми пройдемося через це та визначимо це, тому що це дуже важливий крок, і ми повинні знати, якими є межі системи, щоб ми могли збирати докази від відповідних людей, процесів і технологій. Зв’яжіться з нами сьогодні та насолоджуйтеся роботою з одним із наших експертів із інформаційної безпеки, який проведе вас через процес визначення обсягу.

Почати аудит — це надзвичайно важко.

Наш посібник із готовності до аудиту розповість вам, що вам потрібно знати.

Ви знаєте, що вам потрібен аудит, але не знаєте, чого очікувати чи як почати. Цей посібник підготує вас до того, що буде перевірено, і до того, як впевнено розпочати свій шлях до відповідності.

Завантажити посібник &times ;

Отримати посібник

Про автора

Джозеф Кіркпатрік

Джозеф Кіркпатрік є керуючим партнером KirkpatrickPrice і має сертифікати CISSP, CISA, CGEIT, CRISC і QSA, спеціалізується на безпеці даних, ІТ-управлінні та дотриманні нормативних вимог. Йому подобається допомагати нашим клієнтам і зацікавленим сторонам, проводячи їх через складний лабіринт відповідності та нормативних вимог.

< span class='mb-icon'> Поділитися Твіт Поділитися < span class='mb-icon'> Електронна пошта

Пов’язані публікації

• Основи аудиту: що таке цілі контролю?

  Цілі контролю — це твердження, які стосуються того, яким чином ризик буде ефективно керувати…

• Основи аудиту: що таке твердження?

  На початкових етапах процесу аудиту SOC 1 або SOC 2 організація…

• Основи аудиту: ризик аудиту, ризик контролю та ризик виявлення

  Аудити SOC 1 і SOC 2 значною мірою піддається впливу різних видів ризику. Під час…

Теги: Основи аудиту, Область